Предоставление займа и анализ платежеспособности заемщика
При предоставлении займа, товарного кредита, а так же рассрочки платежа за поставку товаров необходимо соответствующим образом изучить (на возможность своевременного исполнения обязательств) делового партнера, на основании чего решить вопрос о предоставлении займа.
Речь, по сути дела, идет об анализе платежеспособности заемщика. Перечень элементов платежеспособности и факторов их характеризующих, может быть более объемным или сокращенным в зависимости от задач и целей анализа, сроков предоставления займа, состояния отношений с заемщиком. Оптимальные и допустимые значения вышеуказанных показателей должны дифференцироваться в зависимости от области деятельности заемщика и непосредственных условий её осуществления и.т.п. .
В качестве элементов кредитоспособности могут рассматриваться дееспособность заемщика, способность получать доход, платежеспособность (финансовая устойчивость), владение активами, наличия обеспечения по ссудам, деловая репутация и другие факторы.
Следует отметить, что долги как правило, погашаются из четырех источников средств: дохода, продажи активов (движимого и недвижимого имущества), продажи ценных бумаг, и получения ссуды у другого займодавца. В силу сложившейся практики банки (кредиторы) предпочитают по возможности не использовать метод продажи активов заемщика, служивших обеспечением, так как эта операция может оказаться дорогостоящей, отнимать много времени и вредить деловой репутации банка. Не очень надежным средством является и погашение кредита путем получения ссуды из другого источника, поскольку для заемщика со слабым финансовым состоянием он может быть закрыт.
При таких обстоятельствах в качестве ключевого фактора при выдаче займа следует учитывать возможность заемщика получать доход.
Способность получать доход, или способность зарабатывать средства, достаточные для погашения займа, зависят от различных факторов: качества товаров или услуг фирмы, эффективности рекламы, наличия и стоимости сырья, наличие ноу-хау и других объектов исключительных прав которые возможно эффективно использовать, квалификации и моральных качеств работников, качества управления и других факторов.
Важное место при анализе платежеспособности заемщика уделяется таким моментам, как отсутствие просроченных задолженностей банкам, бюджету, поставщикам и иным деловым партнерам и. т. д. . Платежеспособность предприятия подтверждается также наличием остатка денежных средств на расчетном счете. Устойчивость финансового состояния характеризуется и наличием в течении длительного времени прибыли, уровнем рентабельности, деловыми качествами руководства предприятия и коммерческих структур. Кроме того, достаточно часто существуют разработки перспектив развития предприятия, длительные договорные отношения коммерческий предприятий со своими партнерами, которые также характеризуют степень серьезности намерений руководства кредиторов.
О финансовой устойчивости так же свидетельствуют и «портфель заказов» или наличие достаточного количества договоров о поставке его продукции.
К настораживающим моментам, которые могут быть выявлены при анализе кредитоспособности, следует отнести: неплатежи и несвоевременность платежей бюджету, банкам и поставщикам, а также факты довольно частого обращения за кредитами в банки на длительный период времени.
Результатом неустойчивости финансового положения могут быть неумелые или заведомо умышленные действия руководства предприятия или коммерческих структур.
Владение активами аналогично наличию капитала и обеспечению ссуд, поскольку некоторые из активов или весь их объем могут служить обеспечением займа, а следовательно гарантией того, что обязательства будут исполнены, если доходы заемщика окажутся для этого недостаточными.
Границы изучения кредитоспособности, наличия обеспечения по задолженности зависят от размера и срока займа, результатов прошлой деятельности предприятия, взаимоотношения кредитора с заемщиком в прошлом и другие заслуживающие внимания обстоятельства.
Источниками информации служат: собеседование с заявителями, ведение собственной картотеки, внешние источники, информация добытая оперативным путем, инспектирование на месте, финансовые отчеты.
Более подробную информацию Вы можете узнать, связавшись с нами: по телефону
Так же читайте статьи:
|